Управление проблемной задолженностью компаний: от терминологии к статистике

Управление проблемной задолженностью компаний: от терминологии к статистике

Авторы

  • Львова Ольга Александровна
  • Попов Николай Евгеньевич

Ключевые слова:

Проблемная задолженность, неисполненные обязательства, ссудная задолженность, просроченная задолженность, проблемные (необслуживаемые, неработающие, неприбыльные) активы, необслуживаемые обязательства, сомнительный долг, плохие (безнадежные) долги, отраслевая структура (просроченной) задолженности, проблемные (неблагополучные) компании

Аннотация

Цель работы заключается в систематизации подходов к определению проблемной задолженности и смежных терминов для создания полезного с точки зрения субъектов управления понятийного аппарата, а также в статистическом исследовании динамики и отраслевой структуры проблемной задолженности на основе показателей работы банковского сектора России и других стран за период 2009–2023 годов. В результате анализа международных и российских документов в области банковского регулирования выявлено два вида типологий проблемной задолженности: классификации кредитного риска надзорного органа и рекомендации внутреннего кредитного риска. Кроме того, определены два подхода к пониманию проблемной задолженности: нормативный (учетный), основанный на требованиях регулирующих органов и стандартов отчетности; идентификационный подход, включающий перечень разнообразных признаков проблемности. В результате синтеза подходов в статье предложено авторское понимание терминов «просроченная задолженность», «проблемная задолженность» и «проблемный актив», учитывающее субъектный состав управляющих задолженностью, представленный не только банками, но и торговыми кредиторами. В рамках подготовки статистического обзора за 15 лет выявлено постоянное превышение доли безнадежных ссуд с отсутствием вероятности возврата и полным обесценением долга над проблемными, что подтверждает низкую результативность превентивной работы кредитных организаций по предупреждению проблемности заемщиков. Авторами проведен анализ динамики коэффициента отношения необслуживаемых кредитов к общему объему выданных кредитов в 28 странах мира, выявлена относительно высокая доля показателя в России в последние годы. Оценка отраслевой структуры задолженности российских компаний показала доминирующее положение обрабатывающей промышленности, тогда как в структуре просроченной задолженности основными являются компании из отрасли операций с недвижимостью, оптовой и розничной торговли. Работа кредитных организаций по урегулированию проблемной задолженности является важным вопросом обеспечения экономической безо пасности государства и должна включать отслеживание состояния заемщиков на основе стратегической карты и комплексной модели анализа, использование методологии управления трансформационными проектами для финансового оздоровления проблемных компаний.

Биографии авторов

Львова Ольга Александровна

Доктор экономических наук, доцент
SPIN-код РИНЦ: 3516-5230
ORCID: 0000-0001-9835-3418
lvova@spa.msu.ru

Факультет государственного управления, МГУ имени М.В. Ломоносова, Москва, РФ

Попов Николай Евгеньевич

Соискатель
SPIN-код РИНЦ: 2597-1074
popov.nickolay.e@gmail.com

Факультет государственного управления, МГУ имени М.В. Ломоносова, Москва, РФ

Библиографические ссылки

Андрюшин С.А., Кузнецова В.В. Особенности кредитной активности банковского сектора России в период роста плохих долгов // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2012. № 1. С. 6–23.

Барахоева М.С. Вопросы управления проблемной и просроченной ссудной задолженностью коммерческих банков // Управленческий учет. 2022. № 6-2. С. 330–335.

Белоусов А.Л. Правовые аспекты передачи банками просроченной задолженности коллекторским организациям // Финансы и кредит. 2012. № 35. С. 42–48.

Бобылева А.З., Львова О.А. Предупреждение банкротства: институциональная поддержка слияний и присоединений проблемных компаний // Проблемы теории и практики управления. 2019. № 7. С. 87–99.

Бобылева А.З., Попов Н.Е. Управление проектами финансового оздоровления компаний // Российский журнал управления проектами. 2023. Т. 43, № 2. С. 20–27.

Бондарь А.П., Блажевич О.Г., Сугоняко И.В. Деятельность кредитных организаций по минимизации проблемных активов // Бюллетень науки и практики. 2016. № 4 (5). С. 403–408.

Варламова Е.А. Производственный комплекс: из инвестиционного проекта в проблемный актив // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2022. № 8 (251). С. 19–24.

Голубева А.В., Бондарь А.П., Федоров И.А. К вопросу о сущности проблемных кредитов // Ученые записки Крымского инженерно-педагогического университета. 2016. № 2. С. 48–52.

Заернюк В.М., Анашкина Е.Н. Пути решения проблемы просроченной задолженности банков по розничным кредитам // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2014. № 43. С. 17–26.

Космачева Н.М., Стецюнич Ю.Н. Оценка качества управления кредитными рисками в банках по критерию просроченной задолженности // Экономика нового мира. 2018. № 4 (12). С. 47–58.

Лыкова Н.М. Развитие методов управления проблемными кредитами в коммерческом банке: дисс. канд. экон. наук: 08.00.10 / Фин. ун-т при Правительстве РФ, 2013.

Львова О.А. Оценка состояния бизнеса в рамках антикризисного управления: подходы для собственника, кредитора, арбитражного управляющего и инвестора // Вестник Института экономики Российской академии наук. 2023b. № 44. С. 89–111. DOI: 0.52180/2073-6487/_2023/_4/_89/_111

Львова О.А. Индикаторы оценки результативности системы управления банкротством в России по данным статистических источников // Государственное управление. Электронный вестник. 2021. № 89. С. 32–51. DOI: 10.24412/2070-1381-2021-89-32-51

Львова О.А. Инструментарий превентивной реструктуризации для предупреждения банкротства компаний // Государственное управление. Электронный вестник. 2023a. № 98. С. 31–47. DOI: 10.24412/2070-1381-2023-98-31-47

Никифорова В.Д., Коваленко А.В., Никифоров А.А. Теоретические и практические аспекты работы коммерческих банков с проблемными кредитами // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия «Экономика и экологический менеджмент». 2019. № 3. С. 93–100.

Платонова Ю.Ю., Зайченко С.Е. Инструменты управления портфелем проблемных кредитов в современных условиях // Финансы и кредит. 2011. № 4 (436). С. 28–36.

Попов Н.Е. Роль государства в работе с проблемными долгами в кризисные периоды: российский и международный опыт // Инновации и инвестиции. 2021. № 11. С. 73-82.

Смулов А.М., Нурзат О.А. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов // Финансы и кредит. 2009. № 35 (371). С. 2–12.

Хандриков А.А. Международный опыт управления проблемными активами // Финансы и кредит. 2003. №. 15 (129). С. 61–66.

Anson M.J.P. A primer on distressed debt investing // The Journal of Private Equity. 2002. P. 6–17.

Bianchi M.T., Cosentino A. The Impact of Digitalization on the Company Value: A Nonperforming Loan Management Business Application // Intellectual Capital, Smart Technologies and Digitalization: Emerging Issues and Opportunities. 2021. P. 251–259.

Guo X., Jarrow R.A., Lin H. Distressed debt prices and recovery rate estimation //Review of Derivatives Research. 2008. Т. 11. P. 171–204.

Harner M.M. Trends in Distressed Debt Investing: An Empirical Study of Investors' Objectives //American Bankruptcy Institute Law Review. 2008. Т. 16. P. 69–119.

Nikolopoulos K.I., Tsalas A.I. Non-performing loans: A review of the literature and the international experience // Non-performing loans and resolving private sector insolvency: Experiences from the EU periphery and the case of Greece. 2017. P. 47–68.

Загрузки

Опубликован

30.04.2024

Как цитировать

Управление проблемной задолженностью компаний: от терминологии к статистике. (2024). Государственное управление. Электронный вестник, 103, 53-70. https://doi.org/10.24412/jdj27a15

Выпуск

Раздел

Научные статьи

Категории

Как цитировать

Управление проблемной задолженностью компаний: от терминологии к статистике. (2024). Государственное управление. Электронный вестник, 103, 53-70. https://doi.org/10.24412/jdj27a15

Наиболее читаемые статьи этого автора (авторов)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 > >> 

Похожие статьи

1-10 из 26

Вы также можете начать расширеннвй поиск похожих статей для этой статьи.

Loading...